加州正在疫情期间提供税收减免。

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申报期限已延长

国税局 (Internal Revenue Service, IRS) 和特许经营税委员会 (Franchise Tax Board, FTB) 已将个人所得税申报期限延长至2021年5月17日。此延期不适用于应最晚于2021年4月15日向IRS或FTB申报缴纳的预估税款。

向加州税务和费用管理局 (California Department of Tax and Fee Administration, CDTFA) 申报和支付税务费用的截止期限延长了三个月,这些费用原本应在2020年12月15日至2021年4月30日之间支付。此延期一般是为税务费用低于$1百万的企业提供。

如果您的税务费用高于$1百万而希望申请延期,或您对该延期有任何疑问,请致电800-400-7115联络CDTFA。

请访问CDTFA COVID-19网站,了解有关延期的更多信息。

为个人提供的帮助

金州刺激计划

金州刺激计划 (Golden State Stimulus, GSS) 是一笔价值$600的一次性救济金。如果您在今年提交的2020年个人所得税报税中申请,并获得了加州所得税减免,则您有资格领取此救济金。

如果您使用个人纳税人识别号 (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN) 提交报税单,则您将额外获得一笔价值$600的一次性GSS资金。

ITIN申报人如果未获得加州所得税减免,但收入不超过$75000,则将获得$600的GSS资金。

详情请参阅金州刺激计划,其中包含该资金的发放时间。

扩大的所得税减免资格

您现在可以使用ITIN申请加州所得税减免和州幼儿税收减免。这些税收减免可在2020年个人纳税申报单中进行申请。

您亦可利用2019年的收入,在您的2020年报税单中申请两种联邦税收减免,即所得税减免和儿童税收减免。这样即使您因失业或未充分就业而导致2020年的收入减少,您也可申请这些减免。

针对失业收入的联邦税收

您在2020年收到的第一笔$10,200失业补助金将不会在您的联邦纳税申报表中被纳税。如果您是在2021年3月11日美国救援计划 (American Rescue Plan) 通过之前提交的联邦纳税申报表,IRS将自动为您退税。您无需修改申报表即可获得退税。

详情请参阅联邦失业补助金税收,其中包括何时发放此退税。

小商业税收减免

加州和联邦政府正在为小商业提供税收减免和福利。其中包括:

  • 联邦员工留任税收减免的有效期至2021年7月1日,最高减免$14,000
  • 加州小型企业COVID-19救济金(金州刺激计划的一部分)的最高减免额为$25,000
  • 州总收入不包括可免除的薪资保障计划贷款
  • 针对COVID-19雇员带薪休假,为小商业提供联邦税收抵免,有效期至2021年3月31日

销售和使用税付款计划

小商业可以利用CDTFA提供的免息付款计划。付款方式为12个月等额分期付款,并且必须在2022年4月30日前付清。

参与付款计划的资格如下:

  • 原计划在2020年12月15日至2021年4月30日之间提交的销售和使用税申报表
  • 销售和使用税负债最高达$50,000的企业
  • 年应税销售额低于$5百万的企业

年应税销售额高于$5百万的企业,也有可能参加付款计划。CDTFA会与商业共同商讨以适当提供税收减免。

请访问CDTFA的COVID-19网站或致电800-400-7115,以了解有关销售和使用税付款计划的更多信息。

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